CGST, SGST, IGST और Cess Ledger कैसे बनाएं — TallyPrime
GST ledger बनाने के लिए Gateway of Tally → Create → Ledger → Under: Duties & Taxes → Type of Duty/Tax: GST → Tax Type: Central Tax / State Tax / Integrated Tax / Cess चुनें और Ctrl+A दबाएं। Tax ledger में rate नहीं भरा जाता — rate item या ledger की GST Rate Details से आता है।
कौन-कौन से ledgers चाहिए
| Ledger Name | Under | Type of Duty/Tax | Tax Type |
|---|---|---|---|
| Output CGST / Input CGST | Duties & Taxes | GST | Central Tax |
| Output SGST / Input SGST | Duties & Taxes | GST | State Tax |
| Output IGST / Input IGST | Duties & Taxes | GST | Integrated Tax |
| Cess (जरूरत हो तो) | Duties & Taxes | GST | Cess + Valuation Type |
Union Territory वाली company में Tax Type में UT Tax भी दिखता है (Ladakh में State Tax और UT Tax दोनों)। Cess ledger में Valuation Type (Based on Value, Based on Quantity या Any) भी पूछा जाता है — GST Cess guide देखें।
Step by step
| Step | Field | क्या भरें |
|---|---|---|
| 1 | Name | Output CGST (साफ नाम रखें) |
| 2 | Under | Duties & Taxes |
| 3 | Type of Duty/Tax | GST |
| 4 | Tax Type | Central Tax |
| 5 | Rounding Method | Not Applicable (या Normal/Upward/Downward + Rounding Limit) |
| 6 | Save | Ctrl+A; बाकी ledgers इसी तरह |
हमारी book में लिखा है कि GST enable करने पर ledgers अपने-आप बन जाते हैं, लेकिन TallyPrime help के अनुसार tax ledgers आपको बनाने होते हैं — Chart of Accounts में Duties & Taxes खोलकर जांच लें, जो नहीं हैं वे बना लें।
Input और Output अलग क्यों रखें
TallyPrime technically एक ही “CGST” ledger से sale और purchase दोनों संभाल लेता है, क्योंकि GST reports Tax Type पढ़ती हैं, नाम नहीं। पर अलग Input/Output ledgers से Balance Sheet में साफ दिखता है कि कितना tax collect हुआ और कितना ITC मिला, और month-end set-off (Alt+J Stat Adjustment) समझना आसान होता है। दोनों तरह के ledgers Duties & Taxes में ही रहेंगे।
Worked example — तीनों ledgers का उपयोग
Accurate Traders (Delhi) ने Mumbai के supplier से ₹1,00,000 का माल 18% पर खरीदा और Delhi में ₹1,40,000 का बेचा:
| Voucher | Ledger | Dr (₹) | Cr (₹) |
|---|---|---|---|
| Purchase (inter-state) | Purchase A/c | 1,00,000 | |
| Input IGST @18% | 18,000 | ||
| Mumbai Supplier | 1,18,000 | ||
| Sales (intra-state) | Delhi Customer | 1,65,200 | |
| Sales A/c | 1,40,000 | ||
| Output CGST @9% | 12,600 | ||
| Output SGST @9% | 12,600 |
Output ₹25,200 है और IGST ITC ₹18,000। IGST credit पहले IGST में, फिर CGST/SGST में लगता है — यहाँ ₹18,000 का ITC CGST और SGST liability के against जाएगा, और बचा ₹7,200 cash में देना होगा। सही बंटवारा portal की set-off logic से होता है।
GSTR-1 और GSTR-3B में
Output ledgers का tax GSTR-1 (B2B/B2C) और GSTR-3B Table 3.1 में जाता है; Input ledgers का tax GSTR-3B की Table 4 (ITC) में। Tax Type गलत चुना हो (जैसे IGST ledger को Central Tax) तो return में tax गलत head में दिखता है।
Common Mistakes
GST ledger को Current Assets या Indirect Expenses में बनाना
Return में tax नहीं आता। Tax ledgers हमेशा Duties & Taxes में।
Type of Duty/Tax को Others छोड़ देना
Voucher में tax calculate नहीं होता। GST चुनकर सही Tax Type दें।
Rounding Method से tax पूरे रुपये में करना
Portal के हिसाब से छोटा फर्क आता है। Tax exact रखें, invoice total के लिए अलग Round Off ledger लें।
FAQ
CGST ledger kis group mein banta hai?
Input aur Output GST ke alag ledger banana zaroori hai?
GST ledger mein percentage dalna padta hai kya?
Kya TallyPrime GST ledgers apne aap bana deta hai?
Rounding Method kya rakhe?
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