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Job Work और ITC-04 in TallyPrime — Material Out/In, Challan और Return

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

TallyPrime में F11 → Enable Job Order Processing करें, फिर F10 Other Vouchers से Job Work Out Order, Material Out (माल भेजना) और Material In (माल वापस) बुक करें। Job worker का bill F9 Purchase में आता है, और Material Out/In registers से ITC-04 का data तैयार होता है।

Job work में GST के नियम

बात	नियम
माल भेजना	Delivery challan पर, बिना GST (Section 143)
वापसी की सीमा	Inputs — 1 साल; capital goods — 3 साल; नहीं लौटे तो भेजने की तारीख से supply
Job worker की service	Job work charges पर GST, उसका ITC principal को
Return	ITC-04 — turnover ₹5 करोड़ से ऊपर half-yearly, बाकी annual (25 तारीख)

ITC-04 की frequency और तारीखें notification से बदलती रही हैं — file करने से पहले GST portal पर current due date देखें। हमारी book (TallyPrime 7.0 सम्पूर्ण मार्गदर्शिका, Part 2 अध्याय 20) में job work का पूरा manufacturing flow है।

TallyPrime में steps

Step	Path / Key
1. Feature	F11 → Enable Job Order Processing: Yes
2. Godown	हर job worker के लिए godown, जैसे “Ravi Weaving – Job Work”
3. Order	Alt+G → Create Voucher → F10 → Job Work Out Order — Nature of Processing, Duration
4. माल भेजें	F10 → Material Out (order track करें)
5. माल वापस	F10 → Material In
6. Bill	F9 Purchase → Job Work Charges ledger
7. Reports	Alt+G → Material Out Register / Material In Register / Stock with Job Worker / Material Movement Register

Material Out से e-way bill भी बनता है (Statutory details में)। Inter-state job work में value ₹50,000 से कम होने पर भी e-way bill चाहिए।

Worked example

Accurate Textiles ने Ravi Weaving को 1,000 kg yarn (value ₹2,00,000) weaving के लिए भेजा। 20 दिन बाद 2,400 मीटर कपड़ा वापस आया। Ravi Weaving का bill ₹30,000 + GST (example में 18%: CGST ₹2,700 + SGST ₹2,700)।

Material Out / Material In: सिर्फ stock movement — कोई accounting entry नहीं, GST नहीं।

Purchase (job work bill)	Dr (₹)	Cr (₹)
Job Work Charges (Direct Expenses)	30,000
Input CGST	2,700
Input SGST	2,700
Ravi Weaving (Sundry Creditors)		35,400

Job work services की GST rate काम की nature पर निर्भर है — job worker के invoice वाला rate लें।

ITC-04, GSTR-1 और GSTR-3B

ITC-04: भेजा माल (challan no., date, item, quantity, value) और वापस आया माल। Material Out/In Register से export करके ITC-04 offline tool में भरें।
GSTR-1: Challan movement नहीं जाता। माल समय पर न लौटे तो supply मानकर invoice बनाना होगा।
GSTR-3B: Job work charges का ITC Table 4(A)(5) में।

Common Mistakes

Job worker को माल Sales voucher से भेजना

Output GST बन जाता है और stock गलत दिखता है। Material Out (delivery challan) इस्तेमाल करें।

1 साल की सीमा track न करना

पुराना माल deemed supply बन जाता है। Stock with Job Worker report में ageing हर quarter देखें।

Scrap/wastage Material In में न दिखाना

ITC-04 और stock में अंतर आता है। वापस आए scrap और loss भी record करें।

FAQ

ITC-04 kab file karna hota hai?

Principal manufacturer को job work पर भेजे और वापस आए माल का ITC-04 file करना होता है। अभी के नियम में aggregate turnover ₹5 करोड़ से ज़्यादा हो तो half-yearly (25 October और 25 April तक) और उससे कम हो तो साल में एक बार (25 April तक)। Extension या बदलाव के लिए GST portal देखें।

Job work par maal bhejne par GST lagta hai?

नहीं, अगर माल delivery challan के साथ job work के लिए भेजा गया है और समय पर वापस आता है। Inputs 1 साल और capital goods 3 साल में वापस न आएं तो भेजने की तारीख से supply मानी जाती है और tax + interest बनता है।

Job work ke liye e-way bill chahiye?

हाँ, सामान्य नियम लागू होते हैं, और inter-state job work movement में value ₹50,000 से कम हो तब भी e-way bill बनाना होता है। TallyPrime में Material Out voucher से e-way bill बनाया जा सकता है।

TallyPrime se ITC-04 direct file hota hai?

TallyPrime के Job Work registers (Material Out Register, Material In Register, Stock with Job Worker) से challan-wise data मिलता है। इसे GST portal के ITC-04 offline tool में भरकर JSON upload करें। अपने release में कोई direct ITC-04 option हो तो पहले वह देखें।

Job worker ka bill kaise book kare?

Job work charges का bill F9 Purchase (Accounting Invoice) में ‘Job Work Charges’ ledger से बुक करें — GST rate और SAC job worker के invoice के अनुसार। इसका ITC सामान्य शर्तों पर मिलता है।

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