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Advance Receipt Entry in TallyPrime — GST on Advance from Customer

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

Customer से advance मिलने पर Alt+G → Create Voucher → F6 (Receipt) में Alt+J दबाकर Nature of Receipt: Advance Receipt चुनें, फिर Advance Receipt Details में sales/service ledger और advance amount भरें। Services के advance पर GST उसी महीने बनता है; goods के advance पर GST नहीं, सिर्फ invoice पर।

Advance पर GST का नियम (Oct 2026)

Situation	Advance पर GST?
Goods की supply का advance	नहीं — tax invoice के समय
Services का advance, invoice अगले period में	हाँ — advance मिलने वाले महीने में
Services का advance, invoice उसी period में	अलग से नहीं — invoice से ही tax

कारण: services में time of supply invoice और payment में से जो पहले हो, वह है। Advance को tax सहित (inclusive) मानकर tax निकाला जाता है।

Step-by-step: TallyPrime 7.x

Step	क्या करें
1. Voucher	Alt+G → Create Voucher → F6 (Receipt)
2. Stat Adjustment	Alt+J → Nature of Receipt: Advance Receipt
3. Account	Bank या Cash
4. Particulars	Customer (party)
5. Advance Receipt Details	Particulars में service/sales ledger, Advance Amount; Taxable Value अपने आप → Ctrl+A
6. Save	Ctrl+A
7. बाद में invoice	Sales voucher में advance adjust (auto या manual)

Worked example: service advance

Sharma IT Consultants (Delhi) को 20 August को Mehra Industries (Delhi) से software setup service के लिए ₹1,18,000 advance मिला। Invoice September में बना। GST 18%।

Calculation	Amount (₹)
Advance received (tax सहित)	1,18,000
Taxable value = 1,18,000 × 100/118	1,00,000
CGST @ 9%	9,000
SGST @ 9%	9,000

Receipt voucher का ledger effect:

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
HDFC Bank (Bank Accounts)	1,18,000
Mehra Industries (Sundry Debtors)		1,18,000

₹9,000 + ₹9,000 की liability August के return में भरी जाएगी। September में ₹1,00,000 + ₹18,000 का invoice बनने पर इसे advance से adjust करें, ताकि वही tax दोबारा न भरना पड़े। Interstate customer होता तो ₹18,000 IGST बनता।

Invoice से adjustment

Sales voucher में F12 से Auto-adjust GST Advance during voucher creation on करें — TallyPrime GST rate और Place of Supply मिलाकर पुराने advance FIFO क्रम में adjust कर देता है। Manual तरीके में Bill-wise Details भरने के बाद Details of Advance Amount to be Adjusted screen में advance चुनें। बचा advance Outstanding Advance Receipts report में दिखता है।

GSTR-1 और GSTR-3B में

GSTR-1: August में advance Table 11 (tax liability on advances received) में जाता है; September में adjustment Table 11 के adjustment हिस्से में दिखता है और invoice B2B में।

GSTR-3B: August में ₹1,00,000 value और ₹18,000 tax Table 3.1(a) में जुड़ता है; September में invoice का tax advance adjustment जितना कम होकर आता है।

Common Mistakes

Goods के advance पर भी GST भरना

बेवजह cash block होता है। Goods advance को सामान्य receipt की तरह रखें; tax invoice पर।

Alt+J के बिना सामान्य receipt बनाना

Service advance की liability return में नहीं आती और बाद में interest लगता है। Service advance हमेशा Advance Receipt nature से दर्ज करें।

Invoice में advance adjust करना भूलना

एक ही tax दो बार भर जाता है। Auto-adjust on रखें या Outstanding Advance Receipts हर महीने देखें।

FAQ

Kya goods ke advance par GST dena padta hai?

नहीं। Goods की supply के लिए मिले advance पर tax देने की ज़रूरत हटा दी गई है; tax invoice के समय लगता है। Services के advance पर GST अब भी देना होता है।

Service advance par GST kaise nikalein?

Advance को tax सहित माना जाता है। 18% rate पर tax = advance × 18/118। जैसे ₹1,18,000 advance पर ₹18,000 GST (local में ₹9,000 CGST + ₹9,000 SGST)।

Advance aur invoice ek hi mahine mein hon to?

तब advance पर अलग से liability नहीं बनती; पूरा tax invoice से ही return में जाता है। Advance पर tax तभी दिखाना पड़ता है जब invoice अगले period में बने।

TallyPrime में advance को invoice से कैसे adjust करें?

F12 में Auto-adjust GST Advance during voucher creation on करें, तो TallyPrime GST rate और Place of Supply देखकर FIFO से advance adjust करता है। Manual में Bill-wise Details के बाद Details of Advance Amount to be Adjusted screen में advance चुनें।

Advance वापस करना पड़े तो?

अगर supply नहीं हुई और advance लौटाया गया, तो उस पर दिया tax refund voucher से कम किया जाता है। TallyPrime में इसके लिए refund of advance का अलग process है।

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