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Expenses with GST in TallyPrime — Rent, Professional Fees, Repairs पर ITC

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

Rent, CA की fees या repair जैसे खर्चों पर लगा GST भी ITC बनता है — बशर्ते entry सही तरीके से हो। Indirect Expenses में GST Applicability वाला expense ledger बनाएं और F9 Purchase (Accounting Invoice mode) या F7 Journal में expense + CGST/SGST debit, supplier credit करें।

कौन-सा expense, कौन-सा treatment

Expense	आम GST treatment
Shop/office rent (registered landlord)	18% forward charge — ITC मिलेगा
Commercial rent, unregistered landlord	Registered किरायेदार पर RCM — देखें RCM guide
CA / consultant fees	18% forward charge — ITC मिलेगा
Advocate / law firm fees	आमतौर पर RCM
Repairs & maintenance (plant, computer)	Bill के rate पर ITC; building construction जैसा काम blocked हो सकता है
Staff food, gifts, personal use	Blocked — Ineligible ITC

Ledger setup

Gateway of Tally → Create → Ledger → Under: Indirect Expenses, GST Applicability: Applicable, और GST details में services की प्रकृति व SAC (rent के लिए 9972 श्रेणी, professional के लिए 9982/9983 श्रेणी — exact code अपने CA से मिलाएं)। Landlord या consultant का party ledger Sundry Creditors में State और GSTIN के साथ बनाएं।

Step-by-step: TallyPrime 7.x

Step	क्या करें
1. Voucher	Alt+G → Create Voucher → F9 (Purchase), Ctrl+H → Accounting Invoice
2. Supplier Invoice No. / Date	Bill के अनुसार
3. Party A/c name	Landlord / consultant
4. Particulars	Expense ledger (Rent, Professional Fees) और amount
5. Tax	CGST + SGST या IGST ledger
6. Save	Alt+A Tax Analysis, फिर Ctrl+A

Journal पसंद हो तो F7 में F12 → Provide Reference No. and Date: Yes करके यही ledgers Dr/Cr करें।

Worked example: rent और CA fees

Accurate Traders (Delhi) को October में दो bills मिले — registered landlord से shop rent ₹60,000 और Delhi के CA से audit fees ₹20,000, दोनों पर 18%।

Bill	Value	CGST 9%	SGST 9%	Total
Rent	60,000	5,400	5,400	70,800
CA fees	20,000	1,800	1,800	23,600

Rent bill का ledger effect (TDS के साथ, मान लें 10% की दर):

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
Rent (Indirect Expenses)	60,000
Input CGST	5,400
Input SGST	5,400
TDS Payable on Rent (Duties & Taxes)		6,000
Gupta Properties (Sundry Creditors)		64,800

TDS GST छोड़कर ₹60,000 पर कटा। दोनों bills से इस महीने कुल ₹7,200 CGST और ₹7,200 SGST का ITC बना।

GSTR-2B और GSTR-3B

Landlord और CA अपने GSTR-1 में ये invoices डालेंगे तो वे आपके IMS/GSTR-2B में आएंगे। GSTR-3B में ₹14,400 का ITC Table 4(A)(5) “All other ITC” में जाता है। ये expenses आपके GSTR-1 में नहीं जाते। RCM वाले expenses (advocate, unregistered landlord) की liability 3.1(d) में और उसका ITC 4(A)(3) में आता है।

Common Mistakes

पूरा bill tax सहित expense में डालना

Eligible ITC छूट जाता है और खर्च बढ़ा दिखता है। Expense ledger में GST Applicability on रखें और tax अलग ledger में लें।

TDS GST सहित amount पर काटना

Party से विवाद और TDS return में गलत amount। GST अलग दिखा हो तो TDS सिर्फ service value पर।

RCM वाले खर्च को सामान्य input की तरह दर्ज करना

Advocate fees या unregistered landlord का rent RCM में आता है। पहले RCM लागू है या नहीं, यह जाँचें।

FAQ

Rent par GST ka ITC milta hai kya?

हाँ, अगर दुकान/office का rent business के लिए है और registered landlord ने GST invoice दिया है। Unregistered landlord से commercial property किराये पर ली हो तो registered किरायेदार को RCM में GST भरना पड़ सकता है।

Expense entry Purchase voucher mein karein ya Journal mein?

दोनों सही हैं। F9 Purchase को Ctrl+H से Accounting Invoice में रखकर expense ledger डालना आसान है; Journal में F12 से Provide Reference No. and Date on करके supplier invoice नंबर दें। Party में GST details होना ज़रूरी है।

TDS GST ke saath ya bina kaatein?

Invoice में GST अलग दिखाया हो तो TDS सामान्यतः GST छोड़कर सिर्फ service value पर काटा जाता है। जैसे ₹60,000 rent + ₹10,800 GST पर TDS ₹60,000 पर।

Advocate की fees पर GST कैसे लगता है?

Advocate या law firm की legal services business entity को देने पर आमतौर पर reverse charge लगता है, यानी GST आप भरते हैं। इसके लिए RCM वाली entry करें, सामान्य input entry नहीं।

Mobile और internet bill का ITC ले सकते हैं?

हाँ, अगर connection business के नाम पर है और bill पर आपका GSTIN है। Personal use वाले हिस्से का ITC नहीं लेना चाहिए।

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