GSTR-3B in TallyPrime — Liability, ITC, Reconcile, Upload और Filing
TallyPrime में GSTR-3B देखने के लिए Alt+G → GSTR-3B खोलें; table 3.1 में आपकी tax liability और table 4 में ITC books से अपने-आप भरता है। Portal का data download करके Ctrl+B से books से मिलाएं, फिर Alt+Z → All GST Options → Upload GST Returns → GSTR-3B से upload करें — tax payment और final filing GST portal पर होती है।
GSTR-3B और due date
GSTR-3B monthly (या QRMP में quarterly) summary return है जिसमें आप output tax, ITC और net tax payment declare करते हैं। हमारी book (TallyPrime 7.0 सम्पूर्ण मार्गदर्शिका, अध्याय 26) में दिया formula याद रखें: Net GST Payable = Output Tax − Eligible ITC।
| Filer | Standard due date |
|---|---|
| Monthly | अगले महीने की 20 तारीख |
| QRMP — Category 1 states (जैसे Gujarat, Maharashtra, Karnataka, Tamil Nadu) | Quarter के बाद वाले महीने की 22 तारीख |
| QRMP — Category 2 states (जैसे Delhi, UP, Rajasthan, Punjab, West Bengal) | Quarter के बाद वाले महीने की 24 तारीख |
State-wise list और extension notifications बदलते रहते हैं — filing से पहले GST portal पर check करें।
Report में क्या-क्या है
| Return View table | क्या आता है |
|---|---|
| 3.1(a) | Outward taxable supplies (normal sales) |
| 3.1(b) | Zero rated — exports, SEZ |
| 3.1(c) / 3.1(e) | Nil rated, exempted / Non-GST outward supplies |
| 3.1(d) | Inward supplies on reverse charge (RCM liability) |
| 3.2 | Interstate supplies to unregistered, composition, UIN holders |
| 4 (A, B, C, D) | ITC available, ITC reversed, Net ITC, other details |
| 5 / 6.1 | Exempt/Nil/Non-GST inward supplies / Interest, late fee |
F5 से Nature View मिलता है (Liability और Input Tax Credit अलग-अलग)। F8 दबाने पर ITC Breakup of GSTR-3B खुलता है जिसमें current period और दूसरे period से आया/गया ITC दिखता है।
Example: net payment कैसे निकलेगा
| Tax | Output (₹) | ITC (₹) | Net payable (₹) |
|---|---|---|---|
| CGST | 45,000 | 30,000 | 15,000 |
| SGST | 45,000 | 30,000 | 15,000 |
| IGST | 20,000 | 15,000 | 5,000 |
| Total | 1,10,000 | 75,000 | 35,000 |
ITC का utilisation (IGST पहले, फिर CGST/SGST) portal के offset screen पर होता है; portal पर payment के बाद TallyPrime में भी GST payment voucher बनाकर books update करें।
Download → reconcile → upload
- Download: Alt+Z → Download GST Returns → C (Configure) → Return Type: GSTR-3B, period → D (Download)।
- Reconcile: GSTR-3B में Ctrl+B → Method of showing values from the portal → Comparison of Books and Portal Values या Difference in Books and Portal Values।
- Upload: Alt+Z → All GST Options → Upload GST Returns → GSTR-3B → Spacebar से summaries (कुछ न चुनें तो सब) → S (Send)। Upload हुई summaries No Action Required में चली जाती हैं।
- Portal: GSTR-3B खोलें, values check करें, payment करें और EVC/DSC से file करें। Help के अनुसार upload हुआ draft 15 दिन तक रखा जा सकता है।
Offline: Upload GST Returns → GSTR-3B screen में X (Export) → File Format: JSON (Data Interchange) → E। TallyPrime 7.0 से GSTR-3B एक single JSON/Excel file में export होता है, और QRMP वाले “Export a single file for the set Period” से पूरे quarter की file बना सकते हैं।
Common Mistakes
GSTR-2B देखे बिना books का पूरा ITC लेना
Supplier ने GSTR-1 नहीं भरा तो वह ITC 2B में नहीं आएगा और notice का खतरा है। पहले GSTR-2B Reconciliation और IMS पूरा करें।
Upload को filing समझ लेना
Upload से सिर्फ draft बनता है। Payment और EVC/DSC portal पर पूरा करके ARN लें।
RCM liability journal न बनाना
3.1(d) में liability दिखती है पर books में नहीं। RCM guide वाला Stat Adjustment journal करें।
FAQ
GSTR-3B ki due date kya hai?
Kya TallyPrime se GSTR-3B poora file ho jata hai?
GSTR-3B JSON kaise banaye?
RCM ki liability GSTR-3B mein kahan aati hai?
GSTR-3B mein ITC kam/zyada dikh raha hai?
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