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SEZ Sales Entry in TallyPrime — With Payment और LUT के साथ

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

SEZ unit या developer को supply zero-rated और हमेशा interstate होती है। TallyPrime में party ledger का Registration Type “Regular – SEZ” रखें; IGST भरकर supply करें तो IGST ledger जोड़ें, और LUT के तहत करें तो “Sales to SEZ – LUT/Bond” वाला sales ledger बिना tax ledger के चुनें।

SEZ supply के नियम एक नज़र में

तरीका	Tax	शर्त	GSTR-1
SEZ with payment (SEWP)	IGST	भरे IGST का refund	Table 6B
SEZ without payment (SEWOP)	शून्य	Valid LUT/Bond	Table 6B

SEZ unit आपके ही state में हो तब भी IGST लगेगा, CGST+SGST नहीं। Refund के लिए आमतौर पर SEZ के specified officer से supply का endorsement चाहिए होता है — documentation रखें। हमारी book (अध्याय 17) में SEZ e-Invoice के supply type का ज़िक्र भी है।

TallyPrime में steps

Step	Path / Field
1. Party ledger	Sundry Debtors → GST details: Registration Type Regular – SEZ, GSTIN, State
2. LUT	F11 → Set/alter GST details: Yes → Provide LUT/Bond details: Yes
3a. Sales ledger (IGST के साथ)	Sales Accounts → Nature of Transaction: System Inferred, Taxable, rate
3b. Sales ledger (LUT)	Nature of Transaction: Sales to SEZ – LUT/Bond
4. Voucher	Alt+G → Create Voucher → F8 Sales
5. Tax ledger	With payment: IGST; LUT/Exempt/Nil: कोई tax ledger नहीं
6. Shipping	Provide GST/e-Way Bill details: Yes → details → Ctrl+A

Worked example

Accurate Traders, Delhi ने Noida SEZ की Zenith Exports Unit को ₹2,00,000 का माल बेचा।

(a) LUT के तहत:

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
Zenith Exports Unit (Sundry Debtors)	2,00,000
Sales to SEZ – LUT (Sales Accounts)		2,00,000

(b) IGST 18% भरकर:

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
Zenith Exports Unit	2,36,000
Sales – SEZ Taxable		2,00,000
Output IGST		36,000

GSTR-1 और GSTR-3B impact

GSTR-1: Table 6B (SEWP/SEWOP), party GSTIN के साथ। TallyPrime में B2B section के अंदर दिखता है।
GSTR-3B: Table 3.1(b) — Zero rated supplies; (b) वाले case में IGST भी।

Common Mistakes

Same state SEZ पर CGST+SGST लगाना

यह गलत tax है; बाद में सही IGST भरना और refund लेना पड़ता है। Registration Type Regular – SEZ रखें, TallyPrime खुद IGST लेगा।

Party को Regular रखकर SEZ sale करना

Invoice 6B की जगह सामान्य B2B (4A) में चला जाता है। GSTIN fetch करके party type check करें।

LUT expire होने पर भी बिना tax supply

बिना valid LUT के zero-tax supply पर IGST और interest की demand आ सकती है। हर साल LUT renew करके dates update करें।

FAQ

Same state ki SEZ unit ko sale par CGST-SGST lagega?

नहीं। SEZ unit या developer को supply हमेशा interstate मानी जाती है, चाहे वह आपके ही state में हो। इसलिए tax लगे तो IGST लगता है, CGST+SGST नहीं।

SEZ supply ke liye LUT zaroori hai?

बिना IGST के (without payment) supply करनी हो तो valid LUT या bond चाहिए। IGST भरकर supply करें तो LUT नहीं चाहिए, लेकिन भरे IGST का refund claim करना होता है।

SEZ party ka GSTIN validate kaise kare?

SEZ units का अपना GSTIN होता है और portal पर taxpayer type SEZ Unit/Developer दिखता है। GSTIN validate/fetch करके ही ledger में Registration Type: Regular – SEZ रखें।

SEZ sales GSTR-1 में कहाँ जाती है?

Table 6B — Supplies made to SEZ unit or SEZ developer, with payment (SEWP) या without payment (SEWOP)। TallyPrime इसे B2B section के साथ दिखाता है।

SEZ supply e-invoice mein kaise jati hai?

e-Invoice applicable हो तो supply type SEZ with payment या SEZ without payment जाता है। TallyPrime यह party के Registration Type और sales ledger से तय करता है, इसलिए दोनों सही रखें।

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