Export Sales Entry in TallyPrime — LUT (बिना Tax) और IGST Payment के साथ
LUT के साथ export करने के लिए Company GST Details में LUT/Bond details भरें, sales ledger की Nature of Transaction “Exports LUT/Bond” रखें, और F8 Sales में foreign party के साथ बिना IGST ledger के invoice बनाएं। IGST भरकर export करना हो (refund claim के लिए) तो “Exports Taxable” वाला ledger लें और IGST ledger जोड़ें।
Export पर GST — दो रास्ते
GST में export “zero-rated supply” है, यानी export पर tax का बोझ नहीं आता। लेकिन यह दो तरीकों से होता है:
| तरीका | Invoice पर tax | Refund किसका | TallyPrime Nature of Transaction |
|---|---|---|---|
| LUT/Bond के साथ (without payment) | शून्य | Inputs पर जमा ITC का refund | Exports LUT/Bond |
| IGST भरकर (with payment) | IGST लगता है | भरा गया IGST, shipping bill के आधार पर | Exports Taxable |
LUT GST portal पर Form GST RFD-11 से online file होता है और एक financial year के लिए valid रहता है। Invoice पर यह लिखना अच्छा रहता है कि supply LUT/bond के अंतर्गत बिना IGST के है।
TallyPrime में setup और entry — step by step
| Step | Path / Field |
|---|---|
| 1. GST details खोलें | F11 → Enable Goods and Services Tax (GST): Yes → Set/alter GST details: Yes |
| 2. LUT भरें | Provide LUT/Bond details: Yes → LUT/Bond No., Applicable From/To |
| 3. Party ledger | Sundry Debtors; Country: भारत के बाहर (जैसे UAE); Currency चाहें तो USD/AED |
| 4. Sales ledger | Sales Accounts → GST details → Nature of Transaction: Exports LUT/Bond (या Exports Taxable) |
| 5. Voucher | Alt+G → Create Voucher → F8 Sales |
| 6. Export details | F12 → Provide Dispatch, Order, and Export details: Yes → Port Code, Shipping Bill No., Date |
| 7. Save | Ctrl+A |
e-Invoice applicable हो तो Place of Supply “Other Territory” आती है और e-Invoice में “Claim refund” का option दिखता है — TallyPrime help फिलहाल इसे No रखने की सलाह देती है, क्योंकि यह detail portal पर GSTR-1 में नहीं पहुँच रही। हमारी book (TallyPrime 7.0 सम्पूर्ण मार्गदर्शिका, अध्याय 17) में export e-Invoice के लिए currency के ISO code की setting भी दी गई है।
Worked example
Accurate Traders, Delhi ने Dubai की Al Noor Trading को LUT के तहत ₹5,00,000 का माल export किया (shipping bill 1234567, port INNSA1)।
| Ledger | Dr (₹) | Cr (₹) |
|---|---|---|
| Al Noor Trading (Sundry Debtors) | 5,00,000 | |
| Export Sales – LUT (Sales Accounts) | 5,00,000 |
अगर यही export IGST 18% भरकर होता, तो entry होती: Party Dr ₹5,90,000; Export Sales – Taxable Cr ₹5,00,000; Output IGST Cr ₹90,000। IGST GSTR-3B में भरना होगा और shipping bill के आधार पर refund मिलेगा।
GSTR-1 और GSTR-3B impact
- GSTR-1: Table 6A — Exports (WPAY या WOPAY), port code और shipping bill के साथ। Shipping bill बाद में मिले तो बाद के महीने में amend करें।
- GSTR-3B: Table 3.1(b) — Zero rated supplies। LUT वाली में tax zero।
Common Mistakes
नए साल का LUT file करना भूल जाना
पुराने साल का LUT 31 March को खत्म हो जाता है। April की पहली export से पहले नया RFD-11 file करें और TallyPrime में dates update करें।
Export को सामान्य interstate sale ledger से बुक करना
Nature of Transaction गलत होने पर invoice B2C/B2B में चला जाता है, Table 6A में नहीं। Export के लिए अलग ledger रखें।
Shipping bill details खाली छोड़ना
IGST refund shipping bill और GSTR-1 के match होने पर ही आता है। Port Code, Shipping Bill No. और Date सही भरें।
FAQ
LUT kitne samay ke liye valid hota hai?
LUT ke bina export kiya to kya hoga?
Export invoice में shipping bill number कहाँ डालें?
Export of services par bhi LUT lagta hai?
Export sale GSTR-3B में कहाँ दिखती है?
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