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GSTR-9 और GSTR-9C — TallyPrime के GST Annual Computation से Annual Return तैयार करें

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

GSTR-9 के लिए TallyPrime में Alt+G → GST Annual Computation खोलें, F2 से पूरा financial year चुनें और books के annual figures को GST portal के auto-filled GSTR-9 से मिलाएं। Filing portal पर होती है; TallyPrime का काम है यह पक्का करना कि books, monthly returns और annual return तीनों एक ही कहानी बताएं।

किसे भरना है और कब तक (FY 2025-26)

Aggregate turnover	GSTR-9	GSTR-9C
₹2 करोड़ तक	Optional	नहीं
₹2 करोड़ से ₹5 करोड़	जरूरी	नहीं
₹5 करोड़ से ज्यादा	जरूरी	जरूरी (self-certified)

Due date: 31 December 2026 (FY 2025-26 के लिए, Section 44 के अनुसार)। ₹2 करोड़ वाली छूट और ₹5 करोड़ वाली 9C limit हर साल notification से आती है — हमने ये limits Oct 2026 तक के secondary sources से मिलाई हैं, पर official notification की पुष्टि नहीं कर पाए। Filing से पहले GST portal / CBIC पर limit और extension जरूर check करें। Composition dealer GSTR-9 नहीं, GSTR-4 भरते हैं।

ध्यान दें: पिछले साल के छूटे ITC का claim और credit notes की reporting का आखिरी मौका भी आम तौर पर 30 November तक होता है — इसलिए GSTR-9 का काम November से पहले शुरू करें, December में नहीं।

GSTR-9 के Parts और TallyPrime में कहाँ देखें

GSTR-9 Part	क्या है	TallyPrime में check
Part II (Tables 4–5)	साल भर की outward supplies	Annual Computation के outward sections, GSTR-1 exports
Part III (Tables 6–8)	ITC availed, reversed, 2B से तुलना	ITC sections + GSTR-2B Reconciliation
Part IV (Table 9)	Tax payable vs paid	GSTR-3B summary, GST payment vouchers
Part V (Tables 10–14)	अगले साल में किए गए पिछले साल के amendments/ITC	Effective date वाले amended vouchers
Part VI (Tables 15–19)	Demands, refunds, HSN summary (17, 18)	HSN/SAC summary — Annual Computation से offline tool में

TallyPrime में steps

Step	Path / काम
1. Pre-check	सभी महीनों का GSTR-1 और 3B filed; GSTR-1/3B की Uncertain Transactions zero
2. Report	Alt+G → GST Annual Computation → F2 → 1-4-2025 से 31-3-2026
3. Drill down	Section → monthly summary → voucher register → voucher; गलती हो तो वहीं ठीक करें
4. Exports	GSTR-1, GSTR-2B, GSTR-3B (JSON) और HSN/SAC summary cross-check के लिए
5. Portal	Services → Returns → Annual Return → year → GSTR-9 → Prepare Online

Multiple GSTIN हों तो हर registration का GSTR-9 अलग बनता है — report में F3 से registration चुनें (देखें Multi-GSTIN)।

Example

Accurate Traders (turnover ₹3.4 करोड़) के Annual Computation में साल की taxable outward value ₹3,40,60,000 आई, पर portal के Table 4 में ₹3,40,10,000। Drill down करने पर March 2026 का ₹50,000 का एक credit note मिला जो books में था पर GSTR-1 में upload नहीं हुआ था। चूँकि 30 Nov 2026 से पहले का समय है, credit note अगले GSTR-1 में report किया गया और GSTR-9 में Part V में दिखाया गया। Turnover ₹5 करोड़ से कम है, इसलिए 9C नहीं लगा।

Common Mistakes

GSTR-9 को correction return समझना

GSTR-9 में extra liability दिखा सकते हैं (DRC-03 से pay), पर कम liability या extra ITC नहीं जोड़ सकते। गलतियाँ 30 November से पहले monthly returns में ही ठीक करें।

Books को filing के बाद बदलना

Filed periods के vouchers edit करने से Annual Computation और returns अलग हो जाते हैं। Year-end पर period lock करें और बदलाव effective date के साथ करें।

Table 8 के ITC फर्क को नज़रअंदाज़ करना

2B और claimed ITC का बड़ा फर्क notice की सबसे आम वजह है। Annual 2B/2A reconciliation के बाद ही file करें।

FAQ

GSTR-9 kiske liye zaroori hai?

Regular taxpayer जिसका aggregate turnover ₹2 करोड़ से ज्यादा है, उसके लिए GSTR-9 जरूरी है। ₹2 करोड़ तक के लिए यह optional है। Composition, casual, non-resident, ISD और TDS/TCS deductors GSTR-9 नहीं भरते।

GSTR-9C kab lagta hai?

Aggregate turnover ₹5 करोड़ से ज्यादा हो तो GSTR-9 के साथ GSTR-9C (self-certified reconciliation statement) भी भरना होता है। Portal पर 9C, GSTR-9 file होने के बाद ही खुलता है।

FY 2025-26 ka GSTR-9 kab tak bharna hai?

Law के अनुसार अगले साल की 31 December, यानी 31 Dec 2026। Government कभी-कभी तारीख बढ़ाती है, इसलिए GST portal और CBIC notification देखें।

Kya TallyPrime se GSTR-9 direct file hota hai?

TallyPrime का GST Annual Computation report books के annual figures देता है। इन figures से portal पर auto-filled GSTR-9 tables check करें और filing GST portal पर करें।

GST Annual Computation report kahan milega?

Alt+G (Go To) → GST Annual Computation → Enter, फिर F2 से पूरा financial year set करें। हर section से monthly summary, voucher register और voucher तक drill down होता है।

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