GSTR-1 vs GSTR-3B Reconciliation — TallyPrime में Liability का फर्क कैसे पकड़ें
July 2025 tax period से GSTR-3B की outward liability (table 3) GSTR-1/IFF/GSTR-1A से auto-fill होती है और portal पर edit नहीं होती — इसलिए GSTR-1 गलत गया तो 3B भी गलत जाएगा। TallyPrime में GSTR-1 upload से पहले GSTR-1 Return View और GSTR-3B table 3.1 के totals मिलाएं; फर्क की वजह वहीं पकड़ना सबसे सस्ता है।
किसका किससे मिलान
| GSTR-1 (Return View) | GSTR-3B |
|---|---|
| B2B + B2CL + B2CS (± CDNR/CDNUR, ± amendments) | 3.1(a) Outward taxable supplies |
| Exports, SEZ (with/without payment) | 3.1(b) Zero rated |
| Nil rated / Exempted / Non-GST (Table 8) | 3.1(c) और 3.1(e) |
| Advances received / adjusted (Table 11) | 3.1(a) में जुड़ता/घटता है |
| — (GSTR-1 में नहीं) | 3.1(d) RCM inward — अलग रखें |
| Interstate B2C/UIN/composition breakup | 3.2 |
Portal की तरफ भी “Comparison of Liability Declared and ITC Claimed” वाली सुविधा है जो GSTR-1/IFF/1A और GSTR-3B का साल भर का फर्क दिखाती है — notice से पहले इसे भी देख लें।
TallyPrime में steps
| Step | Path / Key |
|---|---|
| 1. Same filter | Alt+G → GSTR-1 और GSTR-3B; दोनों में F2 same period, F3 same GSTIN |
| 2. Exceptions | दोनों में Uncertain Transactions zero |
| 3. Upload status | GSTR-1 में Not Uploaded / Modified in Books After Upload / Mismatch with GST Data = zero |
| 4. Totals | GSTR-1 sections बनाम 3B की 3.1 lines (ऊपर की table) |
| 5. Portal compare | Alt+Z → All GST Options → Download GST Returns → GSTR-3B; फिर GSTR-3B में Ctrl+B → Comparison of Books and Portal Values |
फर्क की आम वजहें
- Upload से छूटे vouchers — books में हैं, GSTR-1 में नहीं गए, इसलिए portal 3B में भी नहीं।
- Upload के बाद edit — Modified in Books After Upload section।
- पिछले period के amendments — 9A/9B इस महीने के GSTR-1 में, जिनका असर इस महीने के 3B पर।
- Credit note का timing — books में September, effective date October।
- Advances — services पर advance का tax Table 11 से 3B में।
- RCM — सिर्फ 3B की 3.1(d) में; GSTR-1 से तुलना में शामिल न करें।
Example
Accurate Traders के September 2026 books में taxable sales ₹12,40,000 (tax ₹2,23,200) थी, पर portal के auto-filled 3B में ₹12,00,000 (tax ₹2,16,000) आया। GSTR-1 report में देखा तो ₹40,000 का एक invoice “Modified in Books After Upload” में पड़ा था — upload के बाद amount बदली गई थी और GSTR-1 file हो चुका था। 3B table 3 locked होने के कारण सुधार portal पर GSTR-1A से (3B से पहले) किया गया; यह न होता तो अगले महीने के GSTR-1 में amendment भेजना पड़ता और ₹7,200 पर interest का जोखिम रहता।
Common Mistakes
GSTR-1 file करने के बाद reconcile करना
3B lock होने से बाद में सुधार मुश्किल है। Reconciliation GSTR-1 upload/file से पहले करें।
Combined GSTIN data मिलाना
Multi-GSTIN company में totals कभी नहीं मिलेंगे। दोनों reports में F3 से एक ही registration चुनें।
RCM को GSTR-1 से मिलाने की कोशिश
3.1(d) का GSTR-1 में कोई counterpart नहीं। RCM अलग से RCM guide के हिसाब से check करें।
FAQ
GSTR-1 aur GSTR-3B mein fark kyon aata hai?
Kya GSTR-3B mein liability manually badal sakte hai?
TallyPrime mein GSTR-1 aur 3B kaise milaye?
RCM GSTR-1 mein kyon nahi dikhta?
GSTR-1A TallyPrime se file hota hai?
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