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GST TDS और TCS Entry in TallyPrime — Govt Deduction और E-commerce TCS

By Prakash Kumar Bengani — Tally Expert, 20+ yrs · Updated Oct 2026

Supplier की तरफ से: government का काटा 2% GST TDS या e-commerce operator का 0.5% TCS एक “GST TDS Receivable” / “GST TCS Receivable” (Current Assets) ledger में Dr करें। GSTR-2X में accept करने पर यह amount Electronic Cash Ledger में आ जाता है, फिर F7 Journal से Output tax ledgers के सामने adjust करें।

GST TDS और TCS — फर्क

	GST TDS (Section 51)	GST TCS (Section 52)
कौन काटता है	Govt departments, local authorities, notified bodies	E-commerce operator (Amazon, Flipkart आदि)
कब	एक contract की taxable value ₹2.5 लाख से ज़्यादा	Platform से हुई net taxable sales पर
Rate	2% (1% CGST + 1% SGST या 2% IGST)	0.5% (0.25% + 0.25% या 0.5% IGST)
उनका return	GSTR-7	GSTR-8
आपके पास	GSTR-2X में accept → Electronic Cash Ledger

TDS taxable value पर कटता है, GST वाली invoice value पर नहीं। Rates में बदलाव हो सकता है — GST portal पर current notification देखें।

TallyPrime में steps

Step	Path / Field
1. Ledgers	GST TDS Receivable, GST TCS Receivable → Under: Current Assets
2. Sale	F8 Sales — सामान्य GST invoice
3. Receipt	F6 Receipt (या Journal): Bank Dr + Receivable Dr / Party Cr
4. Portal	GST portal → GSTR-2X → accept → file
5. Adjust	F7 Journal: Output CGST/SGST/IGST Dr / Receivable Cr

पुराने Tally releases में TDS/TCS credit के लिए Stat Adjustment वाला तरीका भी था; TallyPrime 7.x में आपके release में कौन-सा option दिखता है, वह Alt+J screen में देखें। ऊपर वाला receivable ledger तरीका हर release में साफ हिसाब रखता है।

Worked example 1 — Govt TDS

Accurate Traders, Delhi ने Delhi के एक government department को ₹5,00,000 + CGST ₹45,000 + SGST ₹45,000 = ₹5,90,000 का supply किया। Department ने 2% GST TDS (₹10,000 = CGST ₹5,000 + SGST ₹5,000) काटकर बाकी भुगतान किया (income tax TDS इस example में नहीं लिया)।

Ledger	Dr (₹)	Cr (₹)
HDFC Bank	5,80,000
GST TDS Receivable	10,000
Govt Department (Sundry Debtors)		5,90,000

GSTR-2X accept होने के बाद जब यह cash balance 3B में इस्तेमाल हो: Output CGST Dr ₹5,000, Output SGST Dr ₹5,000 / GST TDS Receivable Cr ₹10,000।

Worked example 2 — E-commerce TCS

Amazon पर महीने की net taxable sales ₹1,00,000 (intra-state)। TCS 0.5% = ₹500 (CGST ₹250 + SGST ₹250)। Settlement में: Bank Dr, Commission Dr, GST TCS Receivable Dr ₹500 / Amazon (Sundry Debtors) Cr। बाद में Output CGST/SGST Dr ₹250-₹250 / GST TCS Receivable Cr।

GSTR-1 और GSTR-3B impact

GSTR-1: Sales सामान्य तरह से (B2B/B2C)। E-commerce से हुई sales के लिए GSTR-1 में operator का GSTIN देना होता है।
GSTR-3B: TDS/TCS से liability कम नहीं होती; credit cash ledger से Table 6.1 में “Paid in cash” के रूप में इस्तेमाल होता है।

Common Mistakes

GST TDS को Input tax ledger में डालना

यह ITC नहीं, cash credit है। अलग Current Assets ledger रखें।

GSTR-2X accept न करना

Accept और file किए बिना पैसा cash ledger में नहीं आता। हर महीने 2X check करें।

Income tax TDS और GST TDS एक ledger में

Reconciliation असंभव हो जाता है। दोनों के receivable ledgers अलग रखें।

FAQ

GST TDS kab katata hai?

Central/State government departments, local authorities, government agencies और notified bodies, किसी एक contract की taxable value ₹2.5 लाख से ज़्यादा होने पर, supplier को payment करते समय 2% GST TDS काटते हैं — intra-state में 1% CGST + 1% SGST, inter-state में 2% IGST।

E-commerce TCS ka rate kitna hai?

Amazon, Flipkart जैसे e-commerce operators net taxable supplies पर 0.5% TCS काटते हैं (0.25% CGST + 0.25% SGST या 0.5% IGST)। यह rate 10 July 2024 से लागू है; पहले 1% था। बदलाव के लिए GST portal देखें।

GST TDS/TCS credit kaise milta hai?

Deductor GSTR-7 और e-commerce operator GSTR-8 file करता है। आपको GST portal पर GSTR-2X (TDS and TCS Credit Received) में entries accept करके file करनी होती हैं; उसके बाद amount Electronic Cash Ledger में आता है।

GST TDS ka credit ITC hai kya?

नहीं। यह Electronic Cash Ledger में आता है, Credit Ledger में नहीं। इसलिए इसे tax, interest या late fee भरने में cash की तरह इस्तेमाल कर सकते हैं।

Income tax TDS aur GST TDS ek hi hai?

नहीं, दोनों अलग हैं। Income tax TDS (जैसे 194C) अलग ledger और Form 26AS में आता है; GST TDS GSTR-2X में। TallyPrime में दोनों के लिए अलग receivable ledgers रखें।

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